Zzp’ers en schijnzelfstandigheid in 2025: wat verandert er en hoe kun jij je hierop voorbereiden?
De afgelopen jaren heeft de Belastingdienst steeds strenger gecontroleerd op schijnzelfstandigheid bij zzp’ers om misstanden m.b.t. financiële voordelen aan het licht te brengen. Maar wat betekent dit concreet? En hoe voorkom je problemen? In deze blog leggen wij het duidelijk én informatief voor je uit. Ook geven we je praktische tips.
Wat is schijnzelfstandigheid?
Schijnzelfstandigheid ontstaat wanneer een zelfstandige op papier als zelfstandig ondernemer werkt, maar in de praktijk hetzelfde werk doet als een werknemer. Deze ondernemers werken bijvoorbeeld vast voor één opdrachtgever, waarbij er geen tot weinig verschil is tussen een vaste werknemer én de zelfstandige.
Bijvoorbeeld
- Een bouwvakker werkt voor een aannemersbedrijf en draagt de kleding van het bedrijf.
- Een zelfstandige verpleegkundige draait verplichte diensten voor een zorginstelling en mag niet zelf haar uren bepalen.
- Een freelance copywriter moet fysiek aanwezig zijn tijdens vergaderingen van een reclamebureau, omdat de opdrachtgever dit eist.
Hoe controleert de Belastingdienst schijnzelfstandigheid?
De Belastingdienst kijkt naar drie belangrijke criteria:
- Gezagsverhouding: heeft de opdrachtgever controle over hoe, waar en wanneer jij je werk doet?
- Inbedding in de organisatie: doe je hetzelfde werk als werknemers in loondienst en ben je een vast onderdeel van het bedrijf?
- Ondernemerschap: loop je ondernemersrisico, heb je meerdere opdrachtgevers en investeer je in je eigen bedrijf?
Wanneer je niet voldoet aan deze criteria, loop je het risico dat je achteraf wordt gezien als werknemer, met alle financiële gevolgen van dien voor jou én je opdrachtgever. Als de Belastingdienst vaststelt dat je geen echte zelfstandige bent, kan dit leiden tot:
Loonheffingen en sociale premies
De opdrachtgever moet met terugwerkende kracht loonbelasting en sociale premies betalen.
Boetes en naheffingen
Zowel zzp’ers als opdrachtgever kunnen hoge boetes krijgen.
Geen recht op fiscale voordelen
Zelfstandigenaftrek en andere belastingvoordelen kunnen worden teruggevorderd.
Een paar tips voor zzp’er om
schijnzelfstandigheid te voorkomen:
- Werk voor meerdere opdrachtgevers om te laten zien dat je geen verkapte werknemer bent.
- Laat een goed contract opstellen, eventueel door je accountant.
- Zorg voor eigen gereedschap en materialen, zodat je onafhankelijk bent.
Een paar tips voor ondernemers om schijnzelfstandigheid te voorkomen:
- Eis geen verplichte werktijden van de zzp’er
- Maak gebruik van een contract/overeenkomst die is opgesteld door je accountant.
- Beperk de duur en aard van de samenwerking als de zelfstandigheid twijfelachtig is.
De regels rondom zelfstandige ondernemers en schijnzelfstandigheid worden steeds strenger. Wil je advies over jouw specifieke situatie? Administratiekantoor The Ryck Coopers helpt je graag! Neem vandaag nog contact met ons op.